Op je loonstrook zie je dat er flink wat van je brutoloon afgaat voordat je netto ontvangt. Hoeveel loonbelasting je betaalt, hangt af van hoe hoog je inkomen is. In 2025 betaal je over het laagste deel van je loon minimaal 35,82% loonheffing. Over een hoger inkomen betaal je meer. Je werkgever houdt dit automatisch in, dus je hoeft er zelf niets voor te doen.
Wat is loonbelasting precies?
Loonbelasting is de belasting die je betaalt over je inkomen uit werk. Het is een onderdeel van de loonheffing, samen met de premies volksverzekeringen. Je werkgever houdt dit maandelijks in op je salaris en draagt het af aan de Belastingdienst. Jij ziet op je loonstrook wat er is ingehouden.
Loonbelasting is een soort voorschot op de inkomstenbelasting. Aan het einde van het jaar kun je via de aangifte inkomstenbelasting zien of je te veel of te weinig hebt betaald. Krijg je geld terug? Dan stort de Belastingdienst dat op je rekening. Moet je bijbetalen? Dan ontvang je een naheffing.
Welke belastingschijven gelden er in 2025?
Nederland werkt met een systeem van belastingschijven. Dat betekent dat je over elk deel van je inkomen een ander tarief betaalt. Het tarief over het laagste deel is lager dan het tarief over een hoger inkomen. Zo betaalt iedereen naar verhouding mee.
In 2025 gelden er twee schijven voor mensen onder de AOW-leeftijd. Over het eerste deel van je inkomen betaal je het laagste tarief van 35,82%. Dit tarief geldt tot een bepaalde grens. Over het inkomen daarboven betaal je een hoger tarief. De precieze grensbedragen staan elk jaar op de website van de Belastingdienst en worden jaarlijks aangepast.
Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, gelden andere tarieven. Zij betalen geen AOW-premie meer, waardoor hun tarief in de eerste schijf lager uitvalt.
Hoe werkt de loonheffingskorting?
Je werkgever houdt niet alleen rekening met het belastingtarief, maar ook met kortingen. De belangrijkste is de loonheffingskorting. Dit is een bedrag dat van je te betalen belasting wordt afgetrokken. Daardoor betaal je minder dan het kale tarief doet vermoeden.
De loonheffingskorting bestaat uit meerdere onderdelen, zoals de algemene heffingskorting en de arbeidskorting. De hoogte ervan hangt af van je inkomen. Verdien je meer, dan wordt de korting kleiner. Bij een heel hoog inkomen kan de korting zelfs helemaal wegvallen.
Let op: je mag de loonheffingskorting maar bij één werkgever of uitkeringsinstantie laten toepassen. Heb je twee banen? Dan laat je de korting alleen bij je hoofdwerkgever activeren. Anders krijg je aan het einde van het jaar een naheffing.
Hoeveel loonbelasting betaal je bij verschillende inkomens?
Om het concreet te maken: hoe hoger je inkomen, hoe groter het deel dat tegen het hogere tarief wordt belast. Tegelijk neemt de loonheffingskorting bij een hoger inkomen af. Die combinatie zorgt ervoor dat mensen met een hoog salaris procentueel meer belasting betalen dan mensen met een laag salaris.
Bij een laag inkomen kan de loonheffingskorting een groot deel van de te betalen belasting wegstrepen. Iemand die heel weinig verdient, betaalt daardoor netto bijna niets aan loonbelasting. Bij een modaal inkomen gaat gemiddeld al snel een kwart of meer van het bruto salaris op aan belastingen en premies samen.
Zo bereken je zelf een schatting
Wil je weten hoeveel loonbelasting je zelf betaalt? Volg dan deze stappen:
- Kijk op je loonstrook bij “loonheffing” of “loonbelasting”. Daar staat het ingehouden bedrag.
- Controleer of de loonheffingskorting is toegepast. Dat zie je ook op je loonstrook.
- Vermenigvuldig het maandbedrag met 12 om je jaarlijkse loonbelasting te berekenen.
- Gebruik de rekenhulp op de website van de Belastingdienst voor een nauwkeurige berekening op basis van jouw situatie.
- Doe aangifte inkomstenbelasting om te controleren of je te veel of te weinig hebt betaald over het afgelopen jaar.
Wanneer betaal je bij of krijg je geld terug?
Loonbelasting is een schatting die je werkgever maandelijks inhoudt. Die schatting klopt niet altijd precies. Je krijgt geld terug als je bijvoorbeeld recht hebt op aftrekposten die nog niet zijn meegenomen, of als je in de loop van het jaar minder bent gaan verdienen. Je betaalt bij als je meerdere inkomstenbronnen hebt, of als de loonheffingskorting bij twee werkgevers tegelijk is toegepast.
De aangifte inkomstenbelasting is het moment waarop alles wordt rechtgezet. De Belastingdienst vergelijkt wat je al hebt betaald via de loonbelasting met wat je werkelijk verschuldigd bent op basis van je totale situatie.
Veelgestelde vragen
Hoeveel loonbelasting betaal je over je eerste schijf in 2025?
Over het inkomen in de eerste belastingschijf betaal je in 2025 een tarief van 35,82% loonheffing. Dit is inclusief premies volksverzekeringen. Hoe groot het nettobedrag is dat je overhoudt, hangt ook af van de loonheffingskorting die op jou van toepassing is.
Wat is het verschil tussen loonbelasting en loonheffing?
Loonheffing is het totaalbedrag dat je werkgever inhoudt, bestaande uit loonbelasting én premies volksverzekeringen. Loonbelasting is technisch gezien alleen het belastingdeel. In de praktijk worden de termen vaak door elkaar gebruikt, omdat ze samen op je loonstrook staan als één bedrag.
Moet je zelf loonbelasting betalen aan de Belastingdienst?
Nee, je hoeft loonbelasting niet zelf over te maken. Je werkgever of uitkeringsinstantie regelt dat voor je. Zij houden het bedrag in op je salaris en dragen het direct af. Jij doet eventueel aangifte om het definitieve bedrag recht te zetten.
Wat gebeurt er als ik de loonheffingskorting bij twee werkgevers aanvraag?
Als je de loonheffingskorting bij meerdere werkgevers tegelijk laat toepassen, betaal je waarschijnlijk te weinig belasting gedurende het jaar. Bij de aangifte inkomstenbelasting moet je dat dan alsnog bijbetalen. Laat de korting daarom alleen toe bij je voornaamste bron van inkomen.
Kun je minder loonbelasting betalen via aftrekposten?
Ja, via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting kun je aftrekposten opgeven die je belastbaar inkomen verlagen. Denk aan hypotheekrente, studiekosten of giften. Loonbelasting zelf wordt tussentijds niet aangepast op basis van aftrekposten, maar achteraf krijg je via de aangifte het te veel betaalde bedrag terug.
