Je brutoloon is wat je verdient vóór belastingen en premies. Je nettoloon is wat er daarna overblijft en op je rekening wordt bijgeschreven. Het verschil tussen bruto en netto zit hem dus in de belastingen en premies die worden ingehouden voordat jij je geld ontvangt. Die twee bedragen kunnen flink van elkaar verschillen.
Wat betekenen bruto en netto precies?
Brutoloon is het totale bedrag dat je werkgever met je heeft afgesproken. Dit staat in je arbeidscontract en is het bedrag waarover je belasting betaalt. Het is als het ware je salaris op papier.
Nettoloon is het bedrag dat je na alle inhoudingen daadwerkelijk op je bankrekening krijgt. Dit is het geld dat je echt kunt uitgeven. Nettoloon is altijd lager dan brutoloon, tenzij je helemaal geen belasting hoeft te betalen, wat in de praktijk zelden voorkomt.
Wat gaat er af van je brutoloon?
Tussen je bruto- en nettoloon zitten een aantal inhoudingen. De belangrijkste zijn:
- Loonbelasting: Dit is de belasting die je betaalt over je inkomen. Je werkgever houdt dit bedrag in en betaalt het namens jou door aan de Belastingdienst.
- Premie volksverzekeringen: Dit zijn premies voor sociale verzekeringen zoals de AOW, de Anw en de Wlz. Deze zijn onderdeel van de loonheffing.
- Premie werknemersverzekeringen: Denk aan de WW en de WIA. Een deel hiervan betaalt je werkgever, maar ook jij draagt hier soms aan bij.
- Bijdrage Zorgverzekeringswet: Een klein deel van je brutoloon gaat naar de inkomensafhankelijke bijdrage voor de zorgverzekering.
Al deze bedragen samen vormen de loonheffing. Je werkgever regelt deze inhoudingen en draagt ze af aan de Belastingdienst. Jij ziet op je loonstrook precies wat er is ingehouden.
Hoe groot is het verschil tussen bruto en netto?
Hoe groot het verschil is, hangt af van hoe hoog je brutoloon is. In Nederland werkt de loonbelasting met schijven: hoe meer je verdient, hoe groter het deel dat naar de Belastingdienst gaat. Bij een lager salaris houd je netto een groter percentage over van je brutoloon dan bij een hoger salaris.
Heffingskortingen spelen ook een rol. Dit zijn kortingen op de belasting die je moet betalen. De algemene heffingskorting en de arbeidskorting zijn de meest voorkomende. Ze zorgen ervoor dat je netto iets meer overhoudt. Wie recht heeft op welke kortingen, verschilt per persoon en per situatie.
Een vuistregel die vaak wordt gebruikt: bij een modaal salaris houd je netto ruwweg zo’n zestig tot zeventig procent van je brutoloon over. Maar dit is een ruwe schatting. De werkelijke verhouding verschilt per persoon.
Wat zie je op je loonstrook?
Op je loonstrook staat je brutoloon bovenaan. Daarna zie je een overzicht van alle inhoudingen, zoals loonheffing en premies. Onderaan staat je nettoloon: het bedrag dat je werkgever op je rekening zet.
Sommige dingen staan er ook bij als “netto vergoeding” of “netto toelage”. Dit zijn bedragen die je werkgever belastingvrij aan je uitbetaalt, bijvoorbeeld een reiskostenvergoeding. Die hoef je niet op te tellen bij je brutoloon voor de belastingberekening.
Bruto en netto bij zzp’ers en ondernemers
Voor zzp’ers en ondernemers werkt het iets anders dan voor werknemers. Zij hebben geen werkgever die de belasting inhoudt. Ze ontvangen hun volledige vergoeding, het “bruto” bedrag, en moeten zelf de belasting apart houden en later afdragen via de aangifte inkomstenbelasting.
Zzp’ers betalen ook premies, maar dan via andere regelingen. Zo betalen ze mee aan de AOW via de premie volksverzekeringen in hun aangifte. Het is voor ondernemers dan ook verstandig om een deel van elke betaling apart te zetten voor de belasting.
Zo bereken je snel je nettoloon
Wil je weten wat je netto overhoudt? Volg dan deze stappen:
- Zoek je brutoloon op in je arbeidscontract of op je loonstrook.
- Gebruik een betrouwbare bruto-netto calculator, zoals die van Randstad of Independer.
- Vul je brutoloon in en geef aan of je de loonheffingskorting toepast bij deze werkgever.
- Bekijk het berekende nettobedrag. Dit is een schatting, maar geeft een goed beeld.
- Vergelijk dit met je loonstrook om te controleren of alles klopt.
Houd er rekening mee dat de belastingregels elk jaar kunnen veranderen. Een berekening van vorig jaar kan dus iets afwijken van wat je dit jaar netto ontvangt.
Houd dit in de gaten bij een nieuwe baan
Bij het vergelijken van salarissen kijk je al snel naar het brutobedrag. Logisch, want dat staat in de vacature. Maar het nettobedrag is wat je echt merkt in je portemonnee. Twee banen met hetzelfde brutoloon kunnen een ander nettoloon opleveren, bijvoorbeeld omdat de ene werkgever extra voordelen biedt of omdat je reiskosten anders worden vergoed.
Vraag bij een nieuw aanbod dus altijd ook hoe het nettoloon eruitziet. Een bruto-netto calculator helpt je snel om het verschil in beeld te brengen.
Veelgestelde vragen
Waarom is mijn nettoloon elke maand iets anders, terwijl mijn brutoloon gelijk blijft?
Je nettoloon kan licht schommelen door kleine wijzigingen in de inhouding, bijvoorbeeld bij overuren, een eenmalige uitkering of een aanpassing van de heffingskortingen. Controleer je loonstrook als je een afwijking ziet.
Moet ik bij het invullen van de belastingaangifte mijn bruto- of nettoloon opgeven?
Bij de belastingaangifte geef je je brutoloon op. De Belastingdienst berekent op basis daarvan of je te veel of te weinig belasting hebt betaald. Wat je al hebt betaald via je werkgever, wordt daarbij verrekend.
Telt vakantiegeld ook mee als brutoloon?
Ja, vakantiegeld is ook brutoloon. Er wordt dus ook loonheffing over ingehouden. Op je loonstrook in de maand dat het vakantiegeld wordt uitbetaald, zie je een hoger brutobedrag en een hogere inhouding.
Wat is de loonheffingskorting en heeft iedereen er recht op?
De loonheffingskorting is een korting op de belasting die je moet betalen. De meeste werknemers hebben er recht op, maar je mag hem maar bij één werkgever tegelijk laten toepassen. Heb je meerdere banen, dan geef je aan bij welke werkgever de korting wordt verrekend.
