De arbeidskorting is een korting op de belasting die je betaalt als je werkt. Veel mensen horen de term wel eens op hun loonstrook, maar weten niet precies wat het betekent of hoeveel het oplevert. Toch kan het gaan om honderden euro’s per jaar. Begrijpen hoe deze korting werkt, helpt je om je salaris beter te begrijpen en te weten wat je netto overhoudt.
Waarom de overheid werkenden minder belasting laat betalen
Het idee achter de korting is simpel: werken moet lonen. De overheid wil dat het financieel aantrekkelijker is om te werken dan om geen inkomen uit werk te hebben. Daarom krijgen mensen die loon verdienen een verlaging op hun loonheffing. Hoe meer je verdient, hoe hoger de korting eerst wordt. Maar daarna daalt de korting weer bij een hoger inkomen. Dit systeem zorgt ervoor dat mensen met een middeninkomen er het meeste voordeel van hebben. Het is geen bedrag dat je apart ontvangt, maar een verlaging die al is verwerkt in je maandelijkse loonstrook via de loonheffingskorting die je werkgever toepast.
Hoe de hoogte wordt berekend
De hoogte van de korting hangt af van twee dingen: je leeftijd en je arbeidsinkomen. Voor mensen die de AOW-leeftijd nog niet hebben bereikt, gelden andere bedragen dan voor ouderen. In 2025 loopt de korting op tot een maximum van ruim vijf duizend euro per jaar voor mensen met een inkomen rond de veertigduizend euro. Daarna neemt het bedrag stap voor stap af. Bij een inkomen boven de honderdduizend euro is de korting vrijwel nul. Dit afbouwtraject heet de afbouw van de heffingskorting. De Belastingdienst past deze berekening automatisch toe, dus je hoeft er zelf niets voor te doen als je in loondienst werkt.
Wat het betekent voor zzp’ers en mensen met meerdere banen
Voor zelfstandigen zonder personeel werkt het net iets anders. Zij betalen geen loonheffing, maar inkomstenbelasting. De korting wordt dan verrekend bij de jaarlijkse belastingaangifte. Het is daardoor belangrijk dat zzp’ers weten dat ze recht hebben op deze vermindering, zodat ze er rekening mee kunnen houden in hun financiële planning. Mensen met meerdere banen moeten opletten dat de korting bij slechts één werkgever wordt toegepast. Doe je dat bij twee werkgevers tegelijk, dan betaal je aan het einde van het jaar te weinig belasting en krijg je een naheffing. Je kunt dit voorkomen door bij één werkgever aan te geven dat je de loonheffingskorting wilt toepassen en bij de andere niet.
Wat verandert er van jaar tot jaar
Het kabinet stelt elk jaar de bedragen opnieuw vast. Dat betekent dat de maximale korting en het afbouwtempo kunnen veranderen. In de afgelopen jaren is de korting voor mensen met lagere inkomens stap voor stap verhoogd. Dit was een bewuste keuze om werken aan de onderkant van de arbeidsmarkt aantrekkelijker te maken. Het is verstandig om aan het begin van elk belastingjaar te controleren of de bedragen zijn gewijzigd, zeker als je inkomen is gestegen of gedaald. De Belastingdienst publiceert elk jaar de actuele tabel op haar website. Zo weet je precies waar je aan toe bent en kom je niet voor verrassingen te staan bij je aangifte.
Veelgestelde vragen
Krijg ik de arbeidskorting automatisch?
Als je in loondienst werkt en de loonheffingskorting hebt aangevraagd bij je werkgever, dan past je werkgever de korting automatisch toe. Je ziet dit terug op je loonstrook. Als zzp’er verrekent de Belastingdienst de korting bij je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
Heeft iedereen recht op deze belastingkorting?
Nee, niet iedereen heeft recht op de korting. Je hebt er alleen recht op als je inkomen uit werk hebt, zoals loon uit een dienstbetrekking of winst als ondernemer. Mensen die alleen een uitkering of pensioen ontvangen, komen er niet voor in aanmerking.
Wat gebeurt er als mijn inkomen stijgt?
Als je inkomen stijgt boven een bepaalde grens, begint de korting af te bouwen. Je betaalt dan per euro meer inkomen een kleiner bedrag aan korting. Bij een zeer hoog inkomen verdwijnt de korting vrijwel helemaal. Dit is een bewuste keuze in het belastingstelsel om de korting vooral ten goede te laten komen aan mensen met een laag of middeninkomen.
Kan ik de korting bij twee werkgevers tegelijk aanvragen?
Dat wordt afgeraden. Je mag de loonheffingskorting maar bij één werkgever tegelijk laten toepassen. Als je het bij twee werkgevers aanvraagt, betaal je te weinig belasting gedurende het jaar. Aan het einde van het jaar moet je dat verschil alsnog terugbetalen via je belastingaangifte.
