De heffingskorting is een bedrag dat wordt afgetrokken van de belasting die je normaal zou moeten betalen. Bijna iedereen in Nederland heeft er recht op, maar lang niet iedereen weet precies hoe het werkt. Dat is zonde, want het kan je honderden euro’s per jaar schelen. In deze blog lees je wat het inhoudt, welke kortingen er zijn en wanneer je er extra op moet letten.
Wat de belastingkorting precies inhoudt
Stel je voor dat je over een jaar 3.000 euro belasting moet betalen. Als je recht hebt op een korting van 1.000 euro, hoef je nog maar 2.000 euro af te dragen. Zo werkt het principe van de heffingskorting. Het is geen geld dat je terugkrijgt bovenop wat je hebt betaald, maar een verlaging van het bedrag dat je überhaupt verschuldigd bent. De Belastingdienst past dit automatisch toe via je werkgever of uitkeringsinstantie. Dat gebeurt via de loonheffingskorting: een maandelijkse vermindering op de belasting die je werkgever inhoudt op je salaris. Heb je een uitkering via UWV, dan kun je ook daar aangeven dat je deze korting wil laten toepassen.
De algemene heffingskorting en de arbeidskorting
Er bestaan verschillende soorten kortingen, maar twee zijn verreweg het bekendst. De eerste is de algemene heffingskorting. Iedereen die in Nederland belasting betaalt, heeft hier recht op. Het maakt niet uit of je werkt, een uitkering ontvangt of met pensioen bent. De hoogte hangt af van je inkomen: hoe meer je verdient, hoe lager het kortingsbedrag. In 2024 bedraagt de maximale algemene heffingskorting 3.362 euro per jaar. De tweede veel gebruikte korting is de arbeidskorting. Die geldt alleen voor mensen die werken en een arbeidsinkomen hebben. Ook hier geldt: de hoogte verschilt per inkomensniveau. Bij een laag of middeninkomen is de korting het grootst. Bij een hoger inkomen loopt het bedrag af. Beide kortingen samen zorgen ervoor dat werkenden in de lagere inkomensgroepen relatief weinig belasting betalen.
Andere kortingen waar je recht op kunt hebben
Naast de twee bekende kortingen zijn er nog meer mogelijkheden. Ouders met jonge kinderen kunnen in aanmerking komen voor de inkomensafhankelijke combinatiekorting. Deze is bedoeld voor werkende ouders die de zorg voor een kind onder de twaalf jaar delen. Alleenstaande ouders die werken kunnen hier ook aanspraak op maken. Voor mensen die de AOW-leeftijd hebben bereikt, bestaat de ouderenkorting. Dit is een extra verlaging van de belastingaanslag voor gepensioneerden met een lager inkomen. Jongeren tot 23 jaar die werken, profiteren automatisch van de jongerenkorting via de arbeidskorting, omdat hun inkomen doorgaans lager ligt. Al deze regelingen zijn bedoeld om bepaalde groepen financieel te ondersteunen en het nettoloon of de netto-uitkering te verhogen zonder dat daar een aanvraag voor nodig is.
Wanneer je extra moet opletten
Bij één werkgever of één uitkering gaat de toepassing van de belastingvermindering vrijwel altijd automatisch goed. Lastig wordt het als je meerdere inkomstenbronnen hebt, bijvoorbeeld een baan én een uitkering, of twee banen tegelijk. De korting mag maar bij één bron tegelijk worden toegepast. Doe je dat bij meerdere werkgevers of instanties, dan betaal je te weinig belasting gedurende het jaar en moet je dat achteraf terugbetalen via de aangifte inkomstenbelasting. Dat valt voor veel mensen onverwacht en onaangenaam uit. Het is daarom verstandig om bij een nieuwe baan of uitkering altijd na te gaan of de loonheffingskorting al ergens anders wordt toegepast. Je kunt dit zelf regelen via een opgaveformulier dat je invult bij je werkgever of uitkeringsinstantie. Controleer dit ook als je situatie verandert, bijvoorbeeld na ontslag, bij het starten van een bijbaan of na pensionering.
Veelgestelde vragen
Hoe weet ik of de loonheffingskorting bij mij wordt toegepast?
Op je loonstrook staat vermeld of de loonheffingskorting is toegepast. Je ziet dan een lagere inhouding op je brutoloon. Twijfel je hierover, dan kun je dit navragen bij je werkgever of uitkeringsinstantie.
Kan ik de heffingskorting ook krijgen als ik weinig of geen belasting betaal?
Als je zo weinig verdient dat je minder belasting betaalt dan het bedrag van de korting, dan wordt het resterende deel niet uitbetaald. De korting kan de belasting verlagen tot nul, maar je krijgt geen geld terug als de korting hoger is dan wat je verschuldigd bent. Er is één uitzondering: de algemene heffingskorting kan onder bepaalde voorwaarden gedeeltelijk worden uitbetaald aan mensen zonder inkomen, via de fiscale partner.
Wat gebeurt er als ik de loonheffingskorting vergeet aan te vragen bij mijn werkgever?
Als je vergeet de loonheffingskorting aan te vragen, betaal je gedurende het jaar te veel belasting. Je kunt dit achteraf terugkrijgen via de aangifte inkomstenbelasting. Je hebt tot vijf jaar terug de tijd om alsnog aangifte te doen en het te veel betaalde bedrag terug te vragen.
Verandert de hoogte van de kortingen elk jaar?
Ja, de bedragen worden elk jaar opnieuw vastgesteld door de overheid. De hoogte hangt af van het beleid en de inflatie. Het is daarom verstandig om aan het begin van een nieuw jaar te controleren wat de actuele bedragen zijn, zodat je weet waar je aan toe bent.
