Loonbelasting is iets wat bijna iedereen tegenkomt, maar lang niet iedereen begrijpt precies hoe het werkt. Elke maand zie je op je loonstrook dat er een bedrag is ingehouden voordat je salaris op je rekening staat. Dat voelt soms als een groot bedrag, maar er zit een logisch systeem achter. En als je weet hoe dat systeem in elkaar zit, snap je ook beter wat je netto overhoudt van je bruto loon.
Wat er van je salaris wordt ingehouden
Elke keer dat je salaris ontvangt, houdt je werkgever automatisch een deel in. Dat deel gaat naar de Belastingdienst en bestaat uit loonheffing. Dit is een verzamelnaam voor de belasting op je loon én de premies voor volksverzekeringen, zoals de AOW. Je hoeft dit zelf niet te regelen of aan te geven, want je werkgever betaalt dit namens jou af. Het tarief dat je betaalt, hangt af van hoe hoog je inkomen is. In 2025 gelden er twee tarieven. Voor het inkomen tot ongeveer 38.441 euro betaal je 35,82 procent. Verdien je meer dan dat bedrag, dan betaal je over het meerdere 49,50 procent. Het systeem werkt met schijven, wat betekent dat je alleen over het bovenste deel het hogere tarief betaalt.
De loonheffingskorting en wat die voor je doet
Gelukkig is er een regeling die ervoor zorgt dat je minder belasting betaalt dan het tarief op het eerste gezicht suggereert. Die regeling heet de loonheffingskorting. Het is een korting op de belasting die je werkgever inhoudt. Bijna iedereen heeft recht op de algemene heffingskorting. Mensen die werken, krijgen daar ook nog de arbeidskorting bij. Deze kortingen verlagen het bedrag dat je werkgever afdraagt, zodat je netto meer overhoudt. Heb je meerdere werkgevers of meerdere uitkeringen tegelijk? Dan mag je de loonheffingskorting maar bij één van hen toepassen. Als je dat bij meerdere tegelijk doet, krijg je later bij de aangifte inkomstenbelasting een rekening van de Belastingdienst, omdat er dan te weinig is ingehouden.
Het verschil tussen loonbelasting en inkomstenbelasting
Veel mensen denken dat loonbelasting en inkomstenbelasting hetzelfde zijn, maar er zit een verschil. De belasting die je werkgever maandelijks inhoudt op je salaris, is een voorheffing. De inkomstenbelasting is de definitieve afrekening die je eens per jaar doet via de belastingaangifte. Bij de aangifte kijk je terug op het hele jaar. Je geeft dan alles op wat je hebt verdiend, inclusief andere inkomsten zoals huurinkomsten of rente. De Belastingdienst berekent daarna of je te veel of te weinig hebt betaald. Heb je te veel betaald? Dan krijg je geld terug. Heb je te weinig betaald, doordat je bijvoorbeeld naast je baan ook andere inkomsten had? Dan moet je bijbetalen. Voor veel werknemers klopt de inhoudeing precies en hoeven ze niets bij te betalen of terug te krijgen.
Wanneer je zelf actie moet ondernemen
In de meeste situaties loopt alles automatisch via je werkgever. Toch zijn er momenten waarop je zelf iets moet doen of controleren. Als je start met een nieuwe baan, geef je aan je werkgever door of de loonheffingskorting wel of niet moet worden toegepast. Bij een eerste baan zeg je ja, bij een tweede baan zeg je nee. Verandert je situatie, bijvoorbeeld omdat je gaat samenwonen, een kind krijgt of je partner overlijdt, dan kan je recht op bepaalde kortingen veranderen. Doe je aangifte? Dan zie je vanzelf of je de juiste kortingen hebt gekregen. Krijg je jaarlijks een aanslag, dan loont het om te controleren of alle gegevens kloppen. Een kleine fout op je loonstrook of een verkeerde instelling bij je werkgever kan zorgen voor een onaangename verrassing aan het einde van het jaar.
Veelgestelde vragen
Kan ik zelf invloed hebben op hoeveel loonheffing ik betaal?
Je kunt zelf aangeven of de loonheffingskorting wel of niet wordt toegepast bij je werkgever. Dat doe je via een formulier dat je aan je werkgever geeft. Verder kun je via de jaarlijkse aangifte soms extra aftrekposten opgeven, zoals zorgkosten of giften. Daarmee verlaag je je belastbaar inkomen en betaal je per saldo minder.
Wat gebeurt er als mijn werkgever te weinig inhoudt?
Als je werkgever te weinig loonheffing inhoudt, betaal je later bij via de aangifte inkomstenbelasting. Dit kan gebeuren als je de loonheffingskorting bij meerdere werkgevers hebt aangevraagd, of als je naast je salaris extra inkomsten had. Het is verstandig dit te controleren, zodat je niet voor verrassingen staat.
Betaal ik ook loonheffing als ik een uitkering ontvang?
Ja, ook over een uitkering zoals een WW of bijstandsuitkering wordt loonheffing ingehouden. De uitkeringsinstantie regelt dit op dezelfde manier als een werkgever dat doet. De korting kan ook hier worden toegepast, maar ook hier geldt dat je dat maar bij één instantie tegelijk mag doen.
Wat is het heffingsvrij vermogen en heeft dat iets te maken met loonheffing?
Het heffingsvrij vermogen heeft geen directe relatie met loonheffing op je salaris. Het heffingsvrij vermogen gaat over spaargeld en beleggingen. Over een deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen. Dit speelt een rol in box 3 van de inkomstenbelasting en staat dus los van wat je werkgever elke maand inhoudt op je loon.
