Bonus belasting treft veel werknemers op een moment dat ze juist blij zijn: ze krijgen extra geld uitbetaald. Maar dan volgt de salarisstrook en valt de teleurstelling hard. Soms verdwijnt meer dan de helft van de bonus naar de Belastingdienst. Hoe kan dat? En wat kun je eraan doen? Dit artikel legt het rustig uit, stap voor stap.
Hoe de belasting op een bonus wordt berekend
Een bonus is geen gewoon salaris. De Belastingdienst ziet het als een onregelmatige uitbetaling. Daarom geldt er een apart belastingpercentage, het zogeheten bijzonder tarief. Dit tarief is niet een vast percentage voor iedereen. Het hangt af van hoe hoog je jaarinkomen is. De werkgever schat aan het begin van het jaar in welke belastingschijf je valt, en past dat percentage toe op je bonus. Dat klinkt eerlijk, maar in de praktijk kan dit tarief flink hoger uitvallen dan het tarief dat je normaal betaalt. Dat komt omdat de bonus ineens wordt uitbetaald, in één keer, en daardoor lijkt het alsof je tijdelijk veel meer verdient dan je eigenlijk doet.
Waarom het tarief soms boven de vijftig procent uitkomt
Voor mensen met een hoger inkomen kan het belastingpercentage op een bonus oplopen tot ruim 56 procent. Dat geldt bij een jaarinkomen boven de 78.427 euro. In dat geval valt de bonus volledig in de hoogste belastingschijf. Tel daarbij de premies voor volksverzekeringen op en je bent al snel meer dan de helft kwijt. Voor mensen met een lager inkomen liggen de percentages lager, maar ook zij betalen vaak meer dan ze verwachten. Het bijzonder tarief houdt namelijk geen rekening met heffingskortingen die je normaal automatisch krijgt. Daardoor valt de netto uitbetaling bij veel mensen lager uit dan gehoopt.
Manieren om minder belasting te betalen over een bonus
Er zijn een paar mogelijkheden om de belastingdruk op een bonus te verlagen. Een veelgebruikte optie is om de bonus te storten in een levensloopregeling of pensioenregeling. Geld dat direct naar pensioen gaat, wordt namelijk niet direct belast. Een andere mogelijkheid is om de bonus te gebruiken voor een fiscaal voordelig doel, zoals het kopen van meer vakantiedagen of het vergoeden van opleidingskosten. Sommige werkgevers bieden een cafetariaregeling aan, waarbij je de bonus kunt inwisselen voor belastingvrije vergoedingen. Denk aan een fiets van de zaak of thuiswerkmiddelen. Niet elke werkgever biedt deze opties, maar het loont om ernaar te vragen. Ook kan het helpen om te controleren of de werkgever het juiste bijzonder tarief heeft gehanteerd. Fouten komen voor en kunnen leiden tot een teruggave via de jaarlijkse belastingaangifte.
Wat je kunt verwachten bij de belastingaangifte
Na afloop van het jaar doet de Belastingdienst een definitieve berekening. Als je werkgever te veel belasting heeft ingehouden, krijg je dat terug. Is er te weinig ingehouden, dan moet je bijbetalen. Dit gebeurt via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Het is slim om je loonstroken goed te bewaren, zodat je precies weet wat er is ingehouden. Controleer ook of alle heffingskortingen correct zijn verwerkt. De arbeidskorting en de algemene heffingskorting kunnen er namelijk voor zorgen dat je uiteindelijk minder betaalt dan het bijzonder tarief doet vermoeden. Wie netjes aangifte doet, loopt geen geld mis.
Veelgestelde vragen
Wat is het bijzonder tarief en waarom geldt dat voor een bonus?
Het bijzonder tarief is een belastingpercentage dat werkgevers toepassen op inkomsten die niet elke maand terugkomen, zoals een bonus, vakantiegeld of een dertiende maand. De Belastingdienst behandelt zulke uitbetalingen apart, omdat ze buiten het vaste maandsalaris vallen. Het tarief is gebaseerd op het verwachte jaarinkomen van de werknemer.
Krijg ik de te veel betaalde belasting op mijn bonus terug?
Als er te veel belasting is ingehouden op je bonus, kun je dat terugkrijgen via de aangifte inkomstenbelasting. De Belastingdienst herberekent aan het einde van het jaar wat je echt verschuldigd bent. Als dat lager is dan wat je hebt betaald, volgt er een teruggave.
Maakt het uit of ik de bonus in december of januari ontvang?
Ja, het moment van uitbetalen kan uitmaken. Een bonus die in december wordt uitbetaald, telt mee in het belastingjaar van dat jaar. Een bonus in januari valt in het volgende jaar. Als je inkomen dat jaar lager of hoger is, kan dat invloed hebben op het percentage dat je betaalt. Bespreek dit eventueel met je werkgever.
Kan mijn werkgever het bijzonder tarief verkeerd berekenen?
Dat kan. Werkgevers maken soms een fout bij het inschatten van het jaarinkomen, waardoor het verkeerde percentage wordt toegepast. Te veel ingehouden belasting krijg je terug via de aangifte. Te weinig ingehouden belasting moet je alsnog betalen. Het loont om je loonstrook altijd te controleren na een bonusuitbetaling.
